房地產財務部規章制度

1. 求房地產公司財務管理制度,崗位制度

房地產公司財務管理制度 財務部是公司一切財*事務及資金活動的管理與執行機構，負責公司日常財務管理，籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有： 1，負責公司財務管理工作.編制公司各項財務收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；收回售樓 款，清理催收應收款項；辦理日常現金收付，費用報銷，稅費交納，銀行票據結算，保管庫存現金及銀行 空白票據，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理，協調與工商，稅務，金融等部門間的關 系，依法納稅. 2，負責公司會計核算工作.遵守國家頒布的會計準則，財經法規，按照會計制度，進行會計核算；編制 年度，季度，月份會計報表；按照會計制度規定設置會計核算科目，設置明細帳，分類帳，輔助帳，及時 記帳，結帳，對帳，做到日清月結，帳帳相符，帳實相符，帳表相符，帳證相符；管理好會計檔案. 3，負責公司成本核算和成本管理.設置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出， 收集登記匯總各項成本數據資料，及時，正確地為成本預測，控制，分析提供資料；按合同，預算，審核 支付工程，設備，材料款項，配合工程部等部門做好工程，材料設備款的結算及竣工工程決算；完善各 項成本輔助帳的設置，健全各項統計數據. 4，建立經濟核算制度，利用會計核算資料，統計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，判 斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據. 5，配合公司內部審計. 根據上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度. 第一章 資金審批制度 1，總則 ⑴ 所有款項的支付，須經公司主管領導批準.如果主管領導不在公司，應以電話或傳真的方式與其 聯系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見； ⑵ 財務專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務專用章 和支票由出納負責保管.辦公室主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管. 印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登記； ⑶ 財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先 填好限額，并經公司主管領導批準； ⑷ 開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符.如收款人因特殊情況 需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經公司主管領導批準； ⑸ 往來款項的沖轉（指非正常經營業務），須公司主管領導批準； ⑹ 非正常經營業務調出資金須經過公司主管領導批準； ⑺ 用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證.如遇特殊情況須經公司主管領導批準. 2，施工工程用款審批制度 施工工程用款由公司主管領導批準支付.其程序，按以下"施工工程用款支付審批工作流程"執行. 施工工程用款支付批工作流程 3，行*費用支出管理制度 ⑴ 公司管理人員的費用報銷，須經公司主管領導批準后財務方可報支； ⑵ 涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批準. 4，公司差旅費開支制度 ⑴ 公司員工到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼； ⑵ 公司職員出差根據需要，由部門經理決定選用交通工具； ⑶ 公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行： ① 房租標準： A，部門經理以上職員，房租標準為 120 元/日； B，一般職員，房租標準為 100 元/日. ② 伙食補貼，市內交通補貼標準 伙食補貼每人 20 元/日；市內交通費每人 6 元/日. ⑷，實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明原因，報經公司主管領導審 批后支付. 5，車輛維修費及汽油費管理制度 ⑴ 公司車輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉帳的方式結算； ⑵ 車輛的易損備品備件由辦公室統一安排采購，以支票支付.需用時應辦理領用手續，并由辦公室 建帳予以核銷使用； ⑶ 公司汽油票由辦公室統一保管并設帳登記使用. 6，辦公費用，會議費用及其他費用管理制度 ⑴ 公司辦公用具由辦公室統一采購，管理； ⑵ 辦公室設立帳冊登記公司辦公用品的采購，使用情況； ⑶ 辦公室財產臺帳為財務部附設帳冊； ⑷ 辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊，登記，定期通報； ⑸ 公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報總經理批 準，其會務工作由辦公室統一安排； ⑹ 有關工資，獎金，福利費等各項津貼的發放標準由公司人事勞資管理部門制定，經總經理批準后 報財務部備案. 7，行*費用報銷制度 ⑴ 公司行*費用現金支出范圍為：向職工支付工資，獎金，津貼，差旅費，向個人支付的其他款項及 不夠支票起點 100 元的零星開支； ⑵ 公司職員報銷行*費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部 按照本制度有關規定進行審核，并按本章第 1 條的規定進行審批支付； ⑶ 應酬，禮品費用支出實行一票一單，事前申報制，批準后方可實施； ⑷ 凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領用支票或現金者必須填寫借款單.借款 單留財務存底，待借款還回時財務開。

2. 房地產企業財務各崗位職責

財務管理部 部門職責：1、按照國家財務、稅務等相關法律、法規要求，結合本公司行業特征，科學合理地組織財務活動，制定統一、健全的財務規章體系。

2、根據集團公司中、長期經營計劃，組織編制集團年度綜合財務計劃和控制標準。3、依據項目進度安排計劃，擬定相應的資金需求量預測計劃，為滿足公司運營資金的需要，最合理地分配調度資金，積極籌措資金。

行使企業內部銀行職能，做好內部資金結算工作。4、遵照企業財務通則、會計準則等，合理組織會計核算工作。

按會計核算程序及內部結算規定，辦理各種款項和有價證券的收付、增減和使用，債權債務發生的核算，費用成本的核算等手續，并做到帳帳相符、帳實相符、帳物相符。5、根據制定批準的財務開支計劃和規定的開支范圍、標準，認真審核各項材料設備采購計劃，準確、及時地做好成本核算的審查、控制、結算，努力降低成本。

6、及時編制各種會計報表，按規定完成稅金的申報、測算、繳納、減免工作。審核計算和發放公司人員的工資、獎金、福利及保險管理，負責固定資產的清產核資、報損、折舊管理。

7、定期進行會計資料匯總、整理、統計、分析財務計劃執行情況，考核資金使用效果，揭示企業運作存在的問題，及時為領導決策提供準確的財務信息、經營狀態和合理化建議。8、對公司重大的投資、融資、并購等經營活動提供建議和決策支持，參與風險評估、指導、跟蹤和控制。

9、建立健全會計檔案資料，對各種會計帳冊、憑證和報表及時進行立卷、歸檔。10、完成總經理交辦的其他任務。

部門經理（主管） 崗位職責：1、建立、健全財務管理體系，對財務部門的日常管理、年度預算、資金運作等進行總體控制。2、負責擬訂公司的年度財務收支、資金需求、成本費用、現金流量等計劃，參與制訂公司的經營計劃，經批準后組織實施。

3、比較精確地監控和預測現金流量，確定和監控公司負債和資本的合理結構；統籌管理和運作公司資金并對其進行有效的風險控制，重點負責向金融機構融資。4、掌握稅收*策，對公司稅收進行整體籌劃與管理，并負責與稅收機關的協調。

5、負責對所有下屬企業的財務監督與協調，審核所有上報的財務報表，及時回答公司領導、股東、*府部門的質詢。參與評審公司重要經濟合同、協議，組織審核用款方案、原輔材料供應計劃。

參與公司重大的投資、融資、并購等經營活動，并提供建議和決策支持。8、擬訂年度經營利潤分配草案（股利*策）及其他財會資料供公司董事會決策使用。

9、定期向上級領導匯報公司經營狀況、財務收支及計劃的具體情況，提出財務分析報告，并提出有益的建議。10、完成總經理交辦的其他任務。

部門副經理（稽核、成本、報表） 崗位職責：1、按照國家財會法規、行業財務制度和成本管理有關規定，負責擬訂公司內部財務制度及成本核算實施細則。2、認真執行《會計基礎工作規范》、《施工企業會計制度》等國家的有關規章制度，負責組織整個公司的會計核算，真實反映集團公司的生產經營情況。

并對所屬分（子）公司的會計核算工作進行指導、督促。3、負責公司本部（含代管分公司）的會計憑證、帳冊、報表的復核工作，按照有關規定，按月匯總編制集團公司對外的會計報表，并做到及時、正確。

年度終了編制集團公司（含控股子公司）年度合并會計報表。參與集團公司定期或不定期的財產物資的清查盤點工作。

4、在各種預算基礎上提出成本控制計劃；主動會同有關部門及人員對公司重大項目進行成本預測、編制項目成本計劃，提供有關的成本資料。5、協助部門經理制定公司內部各類費用的開支定額及實施辦法，并督促檢查各部門和下屬企業的執行情況。

6、學習、掌握先進的財務管理和成本核算方法及計算機操作，提出降低成本的控制措施和建議。不斷監督、檢查各部門及分公司執行內部財務制度及成本執行情況，并就出現問題及時匯報，落實整改辦法。

7、配合部門經理接受財*、稅務、審計部門的監督、檢查。8、做好會計資料的整理、歸檔、數據庫建立、查詢、更新工作。

9、協助部門經理的相關工作。核算會計 崗位職責：1、在部門經理領導下，按照公司財務制度和核算管理的有關規定，負責公司本部（含代管分公司）各種核算和其他業務的記帳工作。

2、根據會計制度規定，設置科目明細帳和使用對應的帳簿，認真、準確地登錄各類明細帳，要求做到帳目清楚、數字正確、登記及時、帳證相符，發現問題及時更正。3、及時了解、審核公司原材料、設備的進出情況，并建立明細帳和明細核算，了解經濟合同履約情況，催促經辦人員及時辦理結算和出入庫手續，進行應收應付款項的清算。

4、負責依稅法規定做好印花稅貼花工作及相應的繳納記錄。5、負責固定資產的會計明細核算工作，建立固定資產輔助明細帳，及時辦理記帳登記工作。

6、負責公司的各項債權、債務的清理結算工作。7、正確進行會計核算電腦化處理，提高會計核算工作的速度和準確性。

8、做好會計原始憑證、帳冊、報表等會計檔案的整理、歸檔工作。9、完成部門經理交辦的其他任務。

出納員 崗位職責：1、在部門經理的。

3. 房地產業適用的財務制度和會計制度

按照現行的會計法規，沒有行業的會計制度了，企業可以根據規模和實際情況現在執行《企業會計準則》和《小企業會計準則》。

《小企業會計準則》的相關規定如下：第二條 本準則適用于在中華人民共和國境內依法設立的、符合《中小企業劃型標準規定》所規定的小型企業標準的企業。下列三類小企業除外：（一）股票或債券在市場上公開交易的小企業。

（二）金融機構或其他具有金融性質的小企業。（三）企業集團內的母公司和子公司。

前款所稱企業集團、母公司和子公司的定義與《企業會計準則》的規定相同。第三條 符合本準則第二條規定的小企業，可以執行本準則，也可以執行《企業會計準則》。

（一）執行本準則的小企業，發生的交易或者事項本準則未作規范的，可以參照《企業會計準則》中的相關規定進行處理。（二）執行《企業會計準則》的小企業，不得在執行《企業會計準則》的同時，選擇執行本準則的相關規定。

（三）執行本準則的小企業公開發行股票或債券的，應當轉為執行《企業會計準則》；因經營規模或企業性質變化導致不符合本準則第二條規定而成為大中型企業或金融企業的，應當從次年1月1日起轉為執行《企業會計準則》。（四）已執行《企業會計準則》的上市公司、大中型企業和小企業，不得轉為執行本準則。

4. 房地產財務管理制度、會計科目,建什么帳,怎么處理日常財務,誰能

房地產公司財務管理制度財務部是公司一切財*事務及資金活動的管理與執行機構，負責公司日常財務管理，籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：1，負責公司財務管理工作.編制公司各項財務收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；收回售樓 款，清理催收應收款項；辦理日常現金收付，費用報銷，稅費交納，銀行票據結算，保管庫存現金及銀行 空白票據，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理，協調與工商，稅務，金融等部門間的關 系，依法納稅.2，負責公司會計核算工作.遵守國家頒布的會計準則，財經法規，按照會計制度，進行會計核算；編制 年度，季度，月份會計報表；按照會計制度規定設置會計核算科目，設置明細帳，分類帳，輔助帳，及時 記帳，結帳，對帳，做到日清月結，帳帳相符，帳實相符，帳表相符，帳證相符；管理好會計檔案.3，負責公司成本核算和成本管理.設置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出， 收集登記匯總各項成本數據資料，及時，正確地為成本預測，控制，分析提供資料；按合同，預算，審核 支付工程，設備，材料款項，配合工程部等部門做好工程，材料設備款的結算及竣工工程決算；完善各 項成本輔助帳的設置，健全各項統計數據.4，建立經濟核算制度，利用會計核算資料，統計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，判 斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據.5，配合公司內部審計. 根據上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度.第一章 資金審批制度1，總則⑴ 所有款項的支付，須經公司主管領導批準.如果主管領導不在公司，應以電話或傳真的方式與其 聯系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見；⑵ 財務專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務專用章 和支票由出納負責保管.辦公室主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管. 印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登記；⑶ 財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先 填好限額，并經公司主管領導批準；⑷ 開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符.如收款人因特殊情況 需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經公司主管領導批準；⑸ 往來款項的沖轉（指非正常經營業務），須公司主管領導批準；⑹ 非正常經營業務調出資金須經過公司主管領導批準；⑺ 用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證.如遇特殊情況須經公司主管領導批準.2，施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領導批準支付.其程序，按以下"施工工程用款支付審批工作流程"執行.施工工程用款支付批工作流程3，行*費用支出管理制度⑴ 公司管理人員的費用報銷，須經公司主管領導批準后財務方可報支；⑵ 涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批準.4，公司差旅費開支制度⑴ 公司員工到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼；⑵ 公司職員出差根據需要，由部門經理決定選用交通工具；⑶ 公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行： ① 房租標準： A，部門經理以上職員，房租標準為 120 元/日； B，一般職員，房租標準為 100 元/日. ② 伙食補貼，市內交通補貼標準 伙食補貼每人 20 元/日；市內交通費每人 6 元/日.⑷，實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明原因，報經公司主管領導審 批后支付.5，車輛維修費及汽油費管理制度⑴ 公司車輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉帳的方式結算；⑵ 車輛的易損備品備件由辦公室統一安排采購，以支票支付.需用時應辦理領用手續，并由辦公室 建帳予以核銷使用；⑶ 公司汽油票由辦公室統一保管并設帳登記使用.6，辦公費用，會議費用及其他費用管理制度⑴ 公司辦公用具由辦公室統一采購，管理；⑵ 辦公室設立帳冊登記公司辦公用品的采購，使用情況；⑶ 辦公室財產臺帳為財務部附設帳冊；⑷ 辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊，登記，定期通報；⑸ 公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報總經理批 準，其會務工作由辦公室統一安排；⑹ 有關工資，獎金，福利費等各項津貼的發放標準由公司人事勞資管理部門制定，經總經理批準后 報財務部備案.7，行*費用報銷制度⑴ 公司行*費用現金支出范圍為：向職工支付工資，獎金，津貼，差旅費，向個人支付的其他款項及 不夠支票起點 100 元的零星開支；⑵ 公司職員報銷行*費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部 按照本制度有關規定進行審核，并按本章第 1 條的規定進行審批支付；⑶ 應酬，禮品費用支出實行一票一單，事前申報制，批準后方可實施；⑷ 凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領用支票或現金者必須填寫借款單.借款 單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據給經辦人；⑸ 。

5. 尋求房地產企業財務管理制度

房地產工程項目管理及成本控制 管理和成本控制歷來是企業管理的重心，工程項目亦然。

對工程項目的管理及控制主要包括四個方面：合同控制、預算廈資金控制、供材管理、工程竣工財務決算與后評價管理。前三者最終目的是用來及時、準確地反映工程成本的預算控制及執行情況，盡量避免預算外支出，為進一步控制成本提供標準和控制手段。

前三者中，以預算及資金控制為核心，它是項目管理的重中之重。竣工財務決算與后評價管理是為以后的工程項目管理提供經驗教訓，有利于工程項目管理水平的提高。

一、合同控制 合同控制歷來是房地產企業管理的重點，但從以往接觸的企業來看，管理效果不佳，主要是缺乏系統的管理手段，合同控制分散在財務和業務部門之間，合同執行過程中，信息溝通渠道不暢，合同信息核對量大，稍有差異，糾錯耗費很大精力；對乙方執行合同的情況缺乏統一、有效的評估手段，造成事實上不合格的供應商長期參加競標并成功替代部分更合適的合格供應商。而合同控制作為成本和資金控制的基礎，作為招投標工作成果的檢驗環節和支持環節，其管理效果對企業影響極大。

（一）合同會簽項目管理者聯盟 合同控制涉及財務、預算、工程等多個部門。首先從合同會簽開始，財務在合同會簽中側重合同資金的安排，尤其是合同款分批支付金額及間隔時間的安排，要與公司現有資金和未來資金計劃相統一，避免合同管理與資金管理脫節。

采購工程師或其他專業工程師側重材料設備的質量標準、到場時間，或工程進度及質量標準，避免合同管理與工程管理不協調。 （二）建立合同臺賬并及時登記 要結合房地產開發企業的實際情況，將合同分為工程合同、材料合同（包括設備）兩大類，并建立合同臺賬，對合同的履約方式、付款要求、合同總價的確定（工程審計值、合同包死價、單價包死合同中總量的確定）、付款情況等進行詳細記錄。

在合同的執行過程中，各部門要及時溝通信息。合同管理部門要向工程部門收集工程合同的執行情況、合同的施工進度、工程質量、有無違約等信息，向材料部門收集材料的到貨情況、質量狀況等信息，并及時登記合同臺賬，以便對施工方、供貨商進行評價，作為以后業務合作決策的參考。

合同管理部門也要與財務部門及時溝通，核對款項支付情況，增強合同控制作用。 （三）編制合同報表 合同管理部門要定時編制合同執行情況表，編制合同清單并進行匯總統計，從整體方面掌握工程項目的合同執行情況。

對于需要處理大量合同的房地產企業，引入信息化工具并輔之以配套的管理措施成為一種迫切需求。 二、預算及資金控制轉自項目管理者聯盟 對一個工程項目來說，成本控制至關重要。

很多企業在制定預算時為達到項目盡快批準的目的，盡量降低預算，結果在工程施工過程中，預算起不到控制標準的作用，導致成本失控，資金緊張。參照工程預算合理地進行成本核算和資金管理是房地產開發企業財務工作的重點。

因為工程成本及其資金的支付是房地產開發企業的實質性核心內容，每一項所涉及的金額叉相當巨大，故須重點控制。 （一）預算編制* 工程預算的編制須結合預算工程師、材料工程師及財務人員等專業人員的綜合建議，達到事前成本控制的目的；工程預算編制完畢后，公司預算部門將工程預算交與財務人員，以后的財務核算工作也便有了“有的放矢”的目標。

會計科目中成本類明細科目的設置應盡量與工程預算主體內容相一致，以便日后能與工程成本預算數同一口徑進行對比、分析，從而有效實施事中成本管理和控制；并為事后的經驗總結和新開發項目的成本管理與控制提供參考和標準。（二）預算及資金控制 在支付工程款項填寫用款單時，按“工程項目——分部工程——分項工程——單位工程”寫清楚，成本會計根據已有財務信息及預算數進行核對，能立刻確認是否應該支付此款項，并將此信息上報主管領導。

若付款，則付款后成本會計也能準確地將該款項列轉成本核算對象及其明細項目。 在工程款的支付過程中，重要的是要有正確的付款流程，該流程的設計必須滿足“先產生相關的信息流，再由信息流決定是否支付資金流”的要求。

這是因為任何不當的資金支付行動都能使成本管理處于無序和失控狀態。可以采取以下的方式：每一次付款由工程部門（或材料部門）、合同管理部門、財務部門三方會簽方可支付，工程部門負責審核工程的施工進度和質量（材料部門負責審核材料的數量和質量），合同管理部門負責審核款項是否按照合同約定的條款支付，財務部門要盯住每一次付款時點及金額進行資金計劃安排并報主管領導，這樣使每一次付款都能迅速而有效地處于控制狀態中。

三、供材管理 為了保證工程項目的質量及節約工程成本，現在大多數工程項目都采用由甲方提供主要材料的方式。但是由于建設單位在甲方供材方面管理疏散，方法不恰當，造成沒能節約成本反而浪費的現象。

在甲供材的核算方面，由于材料保管與財務部門脫節，在與施工方的結算中核對困難，往往最后不了了之。 （一）材料的采購及保管 首先從材料部門應該作好材料。

6. 房地產企業經營管理制度,財務管理制度

房地產公司財務管理制度 財務部是公司從事一切財*事務及資金活動的管理與執行機構，負責公司的日常財務管理，籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有： 1、負責公司的財務管理工作，編制公司的各項財務收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；收回售樓款，清理催收應收款項；辦理日常現金收付，費用報銷，稅費交納，銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。

2、負責公司會計核算工作，遵守國家頒布的會計準則、財經法規、按照會計制度進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規定設置會計核算科目、設置明細帳、分類帳、輔助帳及時記帳、結帳、對帳、做到日清月結、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符；管理好會計檔案。 3、負責公司成本核算和成本管理，設置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數據資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料；按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，配合工程部等部門做好工程，材料設備款的結算及竣工工程決算；完善各項成本輔助帳的設置，健全各項統計數據。

4、建立經濟核算制度，利用會計核算資料，統計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據。 5、配合公司內部審計。

根據上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。

7. 房地產公司財務管理制度應包括哪些方面

主要分為以下幾個方面；第一章 總則1.1 為了維護公司、股東和債權人的合法權益，加強財務管理和經濟核算，根據《公司法》和《企業會計制度》等相關法規，結合公司實際情況，制定本規定。

1.2 公司財務管理的基本任務是：做好財務預算、控制、核算、分析和考核工作；規范公司的財務行為，準確計量公司的財務狀況和經營成果；依法合理籌集資金，有效控制和合理配置公司的財務資源；實現公司價值的最大化。1.3 本規定在公司內部暫時執行，隨著公司業務的正常開展和不斷拓展，將進行更改、補充和完善。

第二章 財務管理組織機構2.1 公司實行董事會領導下、總經理負責制的財務管理體制，公司是獨立的企業法人，自主經營、自我發展、自負盈虧、自我約束，依法享有法人財產權和民事權力，承擔民事責任。公司設置獨立的財務機構即財務部。

2.2 公司按照《會計法》和《會計基礎工作規范》等規定，結合公司的核算體制和財務管理的實際需要，配備財會人員，加強對財會人員的管理。2.3 財務部主要負責公司的財務管理和經濟核算，主要職責為：（1）負責公司財務管理制度和各項會計制度擬定；（2）參與公司籌資方案的擬定和實施；（3）參與公司發展新項目、重大投資、重要經濟合同的可行性研究，提供財務意見；（4）參與公司經營決策，統一調度資金；（5）負責公司財務預算管理、會計核算；（6）負責編制合并報表，提供財務數據，如實反映公司的財務狀況和經營成果，并作好項目和財務分析工作；（7）監督財務收支，依法計繳稅收；（8）負責公司財務會計檔案的保管，票據申購、使用、核銷等管理工作；（9）監督、檢查資金使用、費用開支及財產管理，嚴格審核原始憑證及賬表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支；（10）參與對子公司的財務管理。

（11）協調處理與各單位的關系。2.4 財務部建立稽查制度，出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。

2.5 公司董事會按有關程序聘任公司財務負責人。第三章 會計核算3.1 公司按照《企業會計制度》規定，結合經營項目實際情況，制訂并實施有關會計核算暫行辦法，及時、正確反映經營業績和披露經營風險。

3.2 公司采用借貸記賬法，以中文作為記錄的文字，以人民幣為記賬本位幣，按照《企業會計制度》的規定并結合公司的實際情況，設置總分類和明細賬科目。3.3 公司按照《企業會計制度》規定對經濟業務進行會計核算、賬務處理，并實行會計電算化。

3.4 公司依照權責發生制和配比原則確認收入和成本，以反映公司的經營成果。3.5 公司嚴格區分本期費用支出與期間費用支出。

3.6 公司各項財產在取得時按照實際成本計量，其后，如果財產發生減值，按照《企業會計制度》的規定計提相應的減值準備。3.7 公司在進行會計核算時，應當遵循謹慎性原則的要求，不得多計資產和收益、少計負債和費用。

第四章 財務預算管理4.1 公司制定財務預算管理暫行規定，對公司的經營業績、財務狀況、項目運作等實行全面財務預算，并依據其實施管理。4.2 公司在年度開始前組織編制完成本年度的各項財務預算，財務預算主要包括以下內容： 1. 經營預算； 2. 盈利預算； 3. 資金預算。

4.3 公司在預算年度開始后，對財務預算執行情況進行分階段的控制和監督，及時進行差異分析，并查實差異的原因，向總經理報告。第五章 收入、成本費用管理5.1 公司建立并完善營業收入的管理規定，確保收入循環中的報價、簽訂合同、實際收款和開具發票等各環節的內部控制，以加強對業務活動的財務監督。

5.2 營業收入是指公司在營業期間收取的各種經營項目的主營收入和其他業務收入。公司在收訖價款或取得價款的憑證時，確認營業收入的實現。

5.3 公司對外投資性的收益包括短期投資收入和長期投資收益。短期投資收益在持有期滿后確認，長期投資收益按被投資單位取得的合法審計報告中的財務年度權益確認。

5.4 成本費用的核算堅持權責發生制的原則，當期發生的成本費用，無論其款項是否支付，都應計入當期的成本費用；雖在本期支付的成本費用，但應有后期負擔的均不能計入本期成本費用。但應歸屬本期的成本費用和損失不得掛賬，調節利潤。

5.5 嚴格控制成本費用的開支范圍和標準，嚴格履行請購、審批、合同訂立、付款等程序，合理控制成本和費用。費用報銷的審批及流程按照費用報銷暫行規定執行。

5.6 公司合理運用財務杠桿，降低財務費用等資本成本。第六章 資產管理6.1 公司嚴格按照國家有關部門頒布的《現金管理條例》、《銀行支票使用管理暫行規定》、《銀行賬戶管理辦法》和公司現金、銀行存款管理暫行規定，對貨幣資金的使用、銀行賬戶的開設和使用進行管理。

貨幣資金的保管和核算須崗位分離。6.2 公司制定信用*策，加強對應收款項的管理，明確欠款對象，落實追款責任并依據結果施以獎懲。

公司采用余額百分比法估計壞賬損失，并計提壞賬準備，計提的比例為期末應收款項的5‰。財務部對已確實不能收回的超齡應收款項 ，定期逐筆書面上報總經理審核，批準后作為壞賬損失處理。

如數額較大者須通過董事會批準后處理。 6.3 公司加強。

8. 房地產公司財務管理制度應包括哪些方面

主要分為以下幾個方面；第一章 總則1.1 為了維護公司、股東和債權人的合法權益，加強財務管理和經濟核算，根據《公司法》和《企業會計制度》等相關法規，結合公司實際情況，制定本規定。

1.2 公司財務管理的基本任務是：做好財務預算、控制、核算、分析和考核工作；規范公司的財務行為，準確計量公司的財務狀況和經營成果；依法合理籌集資金，有效控制和合理配置公司的財務資源；實現公司價值的最大化。1.3 本規定在公司內部暫時執行，隨著公司業務的正常開展和不斷拓展，將進行更改、補充和完善。

第二章 財務管理組織機構2.1 公司實行董事會領導下、總經理負責制的財務管理體制，公司是獨立的企業法人，自主經營、自我發展、自負盈虧、自我約束，依法享有法人財產權和民事權力，承擔民事責任。公司設置獨立的財務機構即財務部。

2.2 公司按照《會計法》和《會計基礎工作規范》等規定，結合公司的核算體制和財務管理的實際需要，配備財會人員，加強對財會人員的管理。2.3 財務部主要負責公司的財務管理和經濟核算，主要職責為：（1）負責公司財務管理制度和各項會計制度擬定；（2）參與公司籌資方案的擬定和實施；（3）參與公司發展新項目、重大投資、重要經濟合同的可行性研究，提供財務意見；（4）參與公司經營決策，統一調度資金；（5）負責公司財務預算管理、會計核算；（6）負責編制合并報表，提供財務數據，如實反映公司的財務狀況和經營成果，并作好項目和財務分析工作；（7）監督財務收支，依法計繳稅收；（8）負責公司財務會計檔案的保管，票據申購、使用、核銷等管理工作；（9）監督、檢查資金使用、費用開支及財產管理，嚴格審核原始憑證及賬表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支；（10）參與對子公司的財務管理。

（11）協調處理與各單位的關系。2.4 財務部建立稽查制度，出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。

2.5 公司董事會按有關程序聘任公司財務負責人。第三章 會計核算3.1 公司按照《企業會計制度》規定，結合經營項目實際情況，制訂并實施有關會計核算暫行辦法，及時、正確反映經營業績和披露經營風險。

3.2 公司采用借貸記賬法，以中文作為記錄的文字，以人民幣為記賬本位幣，按照《企業會計制度》的規定并結合公司的實際情況，設置總分類和明細賬科目。3.3 公司按照《企業會計制度》規定對經濟業務進行會計核算、賬務處理，并實行會計電算化。

3.4 公司依照權責發生制和配比原則確認收入和成本，以反映公司的經營成果。3.5 公司嚴格區分本期費用支出與期間費用支出。

3.6 公司各項財產在取得時按照實際成本計量，其后，如果財產發生減值，按照《企業會計制度》的規定計提相應的減值準備。3.7 公司在進行會計核算時，應當遵循謹慎性原則的要求，不得多計資產和收益、少計負債和費用。

第四章 財務預算管理4.1 公司制定財務預算管理暫行規定，對公司的經營業績、財務狀況、項目運作等實行全面財務預算，并依據其實施管理。4.2 公司在年度開始前組織編制完成本年度的各項財務預算，財務預算主要包括以下內容： 1. 經營預算； 2. 盈利預算； 3. 資金預算。

4.3 公司在預算年度開始后，對財務預算執行情況進行分階段的控制和監督，及時進行差異分析，并查實差異的原因，向總經理報告。第五章 收入、成本費用管理5.1 公司建立并完善營業收入的管理規定，確保收入循環中的報價、簽訂合同、實際收款和開具發票等各環節的內部控制，以加強對業務活動的財務監督。

5.2 營業收入是指公司在營業期間收取的各種經營項目的主營收入和其他業務收入。公司在收訖價款或取得價款的憑證時，確認營業收入的實現。

5.3 公司對外投資性的收益包括短期投資收入和長期投資收益。短期投資收益在持有期滿后確認，長期投資收益按被投資單位取得的合法審計報告中的財務年度權益確認。

5.4 成本費用的核算堅持權責發生制的原則，當期發生的成本費用，無論其款項是否支付，都應計入當期的成本費用；雖在本期支付的成本費用，但應有后期負擔的均不能計入本期成本費用。但應歸屬本期的成本費用和損失不得掛賬，調節利潤。

5.5 嚴格控制成本費用的開支范圍和標準，嚴格履行請購、審批、合同訂立、付款等程序，合理控制成本和費用。費用報銷的審批及流程按照費用報銷暫行規定執行。

5.6 公司合理運用財務杠桿，降低財務費用等資本成本。第六章 資產管理6.1 公司嚴格按照國家有關部門頒布的《現金管理條例》、《銀行支票使用管理暫行規定》、《銀行賬戶管理辦法》和公司現金、銀行存款管理暫行規定，對貨幣資金的使用、銀行賬戶的開設和使用進行管理。

貨幣資金的保管和核算須崗位分離。6.2 公司制定信用*策，加強對應收款項的管理，明確欠款對象，落實追款責任并依據結果施以獎懲。

公司采用余額百分比法估計壞賬損失，并計提壞賬準備，計提的比例為期末應收款項的5‰。財務部對已確實不能收回的超齡應收款項 ，定期逐筆書面上報總經理審核，批準后作為壞賬損失處理。

如數額較大者須通過董事會批準后處理。 6.3 公司加強對。

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