榮觀房產網1. 求高手解答房產稅費計算題
原發布者：霞飛滿天闖天涯
實例一：國內某公司向香港購進日本皇冠轎車10輛，成交價格合計為FOB香港120,000.00美元，實際支付運費5,000美元，保險費800美元。已知該轎車的汽缸容量2000cc，適用中國銀行的外匯折算價為1美元=人民幣6.8396元，計算應征進口關稅。（原產國日本適用最惠國稅率25%；）計算方法：?第一步：確定貨物的完稅價格（即確定貨物的CIF報價）。審定完稅價格為125,800美元（120,000.00美元+5,000美元+800美元）；?第二步：根據匯率適用原則將外幣計算為人民幣將外幣價格折算成人民幣為860,421.68元；?第三步：按照公式計算應該征收的稅款應征進口關稅稅額=完稅價格*進口關稅稅率=860,421.68*25%=215,105.42（元）實例二：國內某遠洋漁業企業向美國購進國內性能不能滿足需要的柴油船用發動機2臺，成交價格合計為CIF境內目的地口岸680,000.00美元。經批準該發動機進口關稅稅率減按1%計征。已知適用中國銀行的外匯折算價為1美元=人民幣6.8396元，計算應征進口關稅。（原產國美國適用最惠國5%，減按1%計征）計算方法：?第一步：確定貨物的完稅價格（即確定貨物的CIF報價）審定CIF價格為680,000美元；?第二步：根據匯率適用原則將外幣計算為人民幣將外幣價格折算成人民幣為4650928.00元；?第三步：按照公式計算應該征收的稅款應征進口關稅稅額=完稅價格*減按進口關稅稅率=4650928.00*1%=46509.28（元）實例三：國內某公司從香港購進原產日本柯達彩色膠卷50,400卷（寬度35毫米
2. 房地產稅計算 稅務習題
1.根據相關稅法文件，孫女士出租房屋行為，涉及以下稅種：（1）房產稅：以租金收入4%計算繳納。
每年應繳房產稅=4000*12*4%=1920（元）（2）營業稅：3%稅率的基礎上減半計算繳納。每年應繳營業稅=4000*1.5%*12=720（元）（3）城市維護建設稅、教育費附加及地方教育費附加：以營業稅稅額的12%計算繳納。
每年應繳稅額=720*12%=86。4（元）（4）個人所得稅：按個人出租住房取得的所得的10%計算繳納，也可按租金收入的0.5%征收。
每年應繳稅額=4000*12*0.5%=240（元）（5）免征城鎮土地使用稅（6）免征印花稅2.孫女士在新*實施前轉讓房屋，應繳納以下稅種：（1）營業稅：2700 000*5%=135 000（元）（2）城建稅、教育費附加及地方教育費附加：135 000*(7%+3%+2%)=16 200（元）（3）印花稅：2700 000*0。5‰=1350（元）（4）個人所得稅：2700 000*1%=27 000（元）3.新*實施后出售，營業稅、城建稅、教育費附加等不變，但個稅按房屋轉讓所得的20%計征。
應繳個稅稅額=（2700 000-945 000-18 000-55 000-135 000-16 200-1350）*20%=305 890（元）故新*實施后出售房屋，會增加稅負=305 890-27 000=278 890（元）4.孫女士的避稅方案不可行。涉稅風險：采用以房屋抵債的方法，雖可避開個稅，但抵債物產仍視同出售，故營業稅、城建稅等不可少。
而且還要發生訴訟費用等。法律風險：典型的“以合法形式掩蓋非法目的”，屬于虛假訴訟，要受到法律制裁的。
5.孫女士可繼續持有房產。一是繼續持有，達到五年，則可免繳營業稅；二是房地產相對于股票等投資品，其保值增值功能更大，更穩健；三是城鎮化發展趨勢看，房地產還會持續穩定地發展；四是杭州濱江區有較大的發展空間。
3. 土地增值稅計算例題
土地增值稅（出讓方）：
1、按取得收入減除規定扣除項目金額后的增值額，繳納土地增值稅。
2、規定扣除項目：取得土地使用權所支付的金額；開發土地的成本、費用；與轉讓房地產有關的稅金等。
3、稅率的確定四檔：增值額未超過扣除項目金額的50%的部分，稅率為30%；增值額超過扣除項目金額的50%至100%的，稅率為40%；增值額超過扣除項目金額的100%至200%的，稅率為50%；增值額超過扣除項目金額200%的，稅率為60%。
為計算方便，可以通過速算公式計算：
土地增值稅稅額=增值額*稅率-扣除項目金額*速算扣除系數
(0、5%、15%、35%分別對應30%、40%、50%、60%稅率)。
4. 土地增值稅如何計算請舉幾個例子
計算土地增值稅的公式為：應納土地增值稅=增值額*稅率1、公式中的“增值額”為納稅人轉讓房地產所取得的收入減除扣除項目金額后的余額。
納稅人轉讓房地產所取得的收入，包括貨幣收入、實物收入和其他收入。計算增值額的扣除項目：（1）取得土地使用權所支付的金額；（2）開發土地的成本、費用；（3）新建房及配套設施的成本、費用，或者舊房及建筑物的評估價格；（4）與轉讓房地產有關的稅金；（5）財*部規定的其他扣除項目。
2、土地增值稅實行四級超率累進稅率：增值額未超過扣除項目金額50%的部分，稅率為30%。增值額超過扣除項目金額50%、未超過扣除項目金額100%的部分，稅率為40%。
增值額超過扣除項目金額100%、未超過扣除項目金額200%的部分，稅率為50%。增值額超過扣除項目金額200%的部分，稅率為60%。
上面所列四級超率累進稅率，每級“增值額未超過扣除項目金額”的比例，均包括本比例數。納稅人計算土地增值稅時，也可用下列簡便算法：。
5. 房地產開發企業土地增值稅如何計算,下面有一道例題,請達人幫忙
你題目不完整，數據不清晰
房產公司建設新房，有5項可以扣除
1.取得土地使用權所支付的金額
2.開發成本
3。開發費用（計算土地增值稅時和管理費用，財務費用，銷售費用無關。所得稅有關）
4.稅費（2稅一費）
5.加計扣除20%
1和2 500
3 如果可以按照項目歸集，題目會清楚的告訴你。不超過商業銀行同期貸款利率的利息可以扣除
30萬高利貸詳細的你沒有描述，如果是金融機構有證明文件的，也可以扣除部分。
50+?+500*5%（這個也要題目告訴你。5%以內，具體不知）
4。營業稅及附加1000*5%*(1+7%+3%)=55萬 （又是不知道城建稅的具體情況。城市還是縣城。。。）
5. 500*20%=100
6. 土地增值稅計算土地增值稅好難算呢,書上都是簡單例子而已,總收入
土地增值稅扣除項目主要有以下幾項： 1、取得土地使用權所支付的金額： 包括地價款和相關登記、過戶手續費等. 2、房地產開發成本： 包括土地征用及拆遷補償費、前期工程費、建安費、基礎設施費、公共配套設施費和開發間接費用等。
3、房地產開發費用： 包括相關的銷售、管理和財務費用。其中利息如果能夠提供金融機構證明的，允許據實扣除.其他房地產開發費用按照前兩項之和的5%以內扣除. 4、與轉讓房地產有關的稅金： 5、對于房地產開發企業，還可加計（第1項+第2項）*20%扣除. 因此： 一、對于一般企業，扣除金額應為：1000+3000+[500+(1000+3000)*5%]+500=5200萬元. 增值額：10000-5200=4800萬元，4800/5200*100%=92。
3%，因此，分別適用30%和40%兩檔稅率.增值額未超過50%的部分，30%的稅率.5200*50%=2600,2600*30%=780萬元；4800-2600)*40%=880萬元. 所以應交土地增值稅780+880=1660萬元 二、對于房地產開發企業，扣除金額為：+3000+[500+(1000+3000)*5%]+500+()1000+3000)*20%=6000萬元. 增值額：10000-6000=4000萬元，4000/6000*100%=66。 7%，也適用30%和40%兩檔稅率.6000*50%=3000,3000*30%=900萬元；（4000-3000）*40%=400萬元。
所以應交土地增值稅900+400=1300萬元 。
7. 土地增值稅如何計算請舉幾個例子
計算土地增值稅的公式為：應納土地增值稅=增值額*稅率1、公式中的“增值額”為納稅人轉讓房地產所取得的收入減除扣除項目金額后的余額。
納稅人轉讓房地產所取得的收入，包括貨幣收入、實物收入和其他收入。計算增值額的扣除項目：（1）取得土地使用權所支付的金額；（2）開發土地的成本、費用；（3）新建房及配套設施的成本、費用，或者舊房及建筑物的評估價格；（4）與轉讓房地產有關的稅金；（5）財*部規定的其他扣除項目。
2、土地增值稅實行四級超率累進稅率：增值額未超過扣除項目金額50%的部分，稅率為30%。增值額超過扣除項目金額50%、未超過扣除項目金額100%的部分，稅率為40%。
增值額超過扣除項目金額100%、未超過扣除項目金額200%的部分，稅率為50%。增值額超過扣除項目金額200%的部分，稅率為60%。
上面所列四級超率累進稅率，每級“增值額未超過扣除項目金額”的比例，均包括本比例數。納稅人計算土地增值稅時，也可用下列簡便算法：計算土地增值稅稅額，可按增值額乘以適用的稅率減去扣除項目金額乘以速算扣除系數的簡便方法計算，具體公式如下：（一）增值額未超過扣除項目金額50% 土地增值稅稅額=增值額*30% （二）增值額超過扣除項目金額50%，未超過100%的土地增值稅稅額=增值額*40%-扣除項目金額*5% （三）增值額超過扣除項目金額100%，未超過200%的土地增值稅稅額=增值額*50%-扣除項目金額*15% （四）增值額超過扣除項目金額200% 土地增值稅稅額=增值額*60%-扣除項目金額*35% 公式中的5%,15%,35%為速算扣除系數。
例：某房地產開發公司出售一幢寫字樓，收入總額為10000萬元。開發該寫字樓有關支出為：支付地價款及各種費用1000萬元；房地產開發成本3000萬元；財務費用中的利息支出為500萬元（可按轉讓項目計算分攤并提供金融機構證明），但其中有50萬元屬加罰的利息；轉讓環節繳納的有關稅費共計為555萬元；該單位所在地*府規定的其他房地產開發費用計算扣除比例為5%。
試計算該房地產開發公司應納的土地增值稅。答：（1）取得土地使用權支付的地價款及有關費用為1000萬元 （2）房地產開發成本為3000萬元 （3）房地產開發費用=500-50+(1000+3000)*5%=650（萬元） （4）允許扣除的稅費為555萬元 （5）從事房地產開發的納稅人加計扣除20% 允許扣除額=（1000+3000）*20%=800（萬元） （6）允許扣除的項目金額合計=1000+3000+650+555+800=6005（萬元） （7）增值額=10000-6005=3995（萬元） （8）增值率=3995÷6005*100%=66.53% (9)應納稅額=3395*40%-6005*5%=1297.75（萬元） 擴展資料：一、土地增值稅具有以下四個特點：（1）以轉讓房地產的增值額為計稅依據。
土地增值稅的增值額是以征稅對象的全部銷售收入額扣除與其相關的成本、費用、稅金及其他項目金額后的余額，與增值稅的增值額有所不同。（2）征稅面比較廣。
凡在我國境內轉讓房地產并取得收入的單位和個人，除稅法規定免稅的外，均應依照土地增值稅條例規定繳納土地增值稅。換言之，凡發生應稅行為的單位和個人，不論其經濟性質，也不分內、外資企業或中、外籍人員，無論專營或兼營房地產業務，均有繳納增值稅的義務。
（3）實行超率累進稅率。土地增值稅的稅率是以轉讓房地產增值率的高低為依據來確認，按照累進原則設計，實行分級計稅，增值率高的，稅率高，多納稅；增值率低的，稅率低，少納稅。
（4）實行按次征收。土地增值稅在房地產發生轉讓的環節，實行按次征收，每發生一次轉讓行為，就應根據每次取得的增值額征一次稅。
二、土地增值稅的開征，具有極其重要的作用：（1）有利于增強國家對房地產開發商和房地產交易市場的調控；（2）有利于國家抑制炒買炒賣土地獲取暴利的行為；（3）有利于增加國家財*收入為經濟建設積累資金。參考資料來源：搜狗百科—土地增值稅。
8. 土地增值稅的計算題,謝謝
以下回答來自于北京誠力財務
(1)房地產轉讓收入為20000萬元
(2)確定轉讓房地產的扣除項目金額：
①取得土地使用權所支付的金額為3000萬元
②房地產開發成本為4000萬元
③房地產開發費用為：（3000+4000）*10%=700（萬元）
④與轉讓房地產有關的稅金為1000（萬元）
⑤從事房地產開發的加計扣除為：（3000+4000）*20% =1400（萬元）
⑥轉讓房地產的扣除項目金額為：3000+4000+700+1000+1400=10100（萬元）
(3)計算轉讓房地產的增值額：20000-10100=9900（萬元）
(4)計算增值額與扣除項目金額的比率：9900÷10100≈98%
(5)計算應繳納的土地增值稅稅額：
應納土地增值稅稅額=9900*40%-10100*5%=3455（萬元）