榮觀房產網1.紅沖的發票會計分錄
以物易物，是購銷雙方不以貨幣結算，而是以同等價款的貨物相互結算，實現貨物購銷的一種方式。
在實際工作中，以物易物雙方都應作購銷處理，即以自己發出的貨物計算銷項稅額，以收到的貨物計算進項稅額。
應注意的是：以物易物活動中，應分別開具合法的票據，如未取得增值稅專用發票或其他合法票據，不能抵扣進項稅額。
[例] 紅發廠以A產品100件，成本8000元，售價10000元，兌換祥發廠甲材料500公斤，價款10000元，雙方都為對方開具增值稅專用發票。作會計分錄如下：
收到材料時：
借：原材料——甲材料 10000
應交稅金——應交增值稅（進項稅額） 1700
貸：主營業務收入 10000
應交稅金——應交增值稅（銷項稅額） 1700
結轉銷售成本時：
借：主營業務成本 8000
貸：產成品——A產品 8000
在進行會計處理時，只有得到對方開具的增值稅專用發票，才能據以借記“進項稅額”，而不能僅據“材料入庫單”自行估算進項稅額；再則，對發出的產品必須按售價貸記“主營業務收入”，而不能直接沖減“產成品”，漏記收入。
2.紅沖的發票會計分錄
以物易物，是購銷雙方不以貨幣結算，而是以同等價款的貨物相互結算，實現貨物購銷的一種方式。
在實際工作中，以物易物雙方都應作購銷處理，即以自己發出的貨物計算銷項稅額，以收到的貨物計算進項稅額。 應注意的是：以物易物活動中，應分別開具合法的票據，如未取得增值稅專用發票或其他合法票據，不能抵扣進項稅額。
[例] 紅發廠以A產品100件，成本8000元，售價10000元，兌換祥發廠甲材料500公斤，價款10000元，雙方都為對方開具增值稅專用發票。作會計分錄如下： 收到材料時： 借：原材料——甲材料 10000 應交稅金——應交增值稅（進項稅額） 1700 貸：主營業務收入 10000 應交稅金——應交增值稅（銷項稅額） 1700 結轉銷售成本時： 借：主營業務成本 8000 貸：產成品——A產品 8000 在進行會計處理時，只有得到對方開具的增值稅專用發票，才能據以借記“進項稅額”，而不能僅據“材料入庫單”自行估算進項稅額；再則，對發出的產品必須按售價貸記“主營業務收入”，而不能直接沖減“產成品”，漏記收入。
3.紅沖發票賬務處理
8月份作為購貨方開出紅字發票通知單，但是發票沒有收到。
由于初做會計，沒有把進項稅轉出，報稅時不能清卡，臨時在增值稅報表上加了進項稅轉出。
那么現在8月份這筆進項稅轉出怎么做？
收到發票后要怎么做？
8月份的計提的地稅要不要調整？
或者還有沒有我沒有想到的其他可能涉及的問題？
1. 紅字發票沒有收到以前本來就不要做賬務處理；但是由于你是作為購貨方已經進行的紅字申請，你的所屬稅務機關就已經將該進項稅額給你轉出，在應納稅額里面給你扣除啦；
2. 8月的會計不做任何處理
3. 收到發票后，就進行賬務處理，和你當初做發票購進做相反的分錄即可或是相同的紅字分錄。
4. 8月的地稅是按照你8月應交增值稅計提的，不用調整。
4.求教,請問沖紅增值稅發票怎么做會計分錄
應根據沖紅金額做如下分錄
借：應收賬款或銀行存款（紅字金額）
貸：主營業務收入 （紅字金額）
貸：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額（紅字稅額）
同時，應根據退回貨物等沖回已結成本
借：主營業務成本（紅字金額）
貸：庫存商品或產成品（紅字金額）
擴展資料：
購買方必須暫依照《通知單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，未抵扣增值稅的進項稅額的可列入當期進項稅額，待取得銷售方開具的紅字專用發票后，與留存《通知單》一并作為記賬憑證。
根據國稅總局重新修訂關于《增值稅一般納稅人納稅申報辦法》規定納稅人開具發票和取得抵扣憑證的情況不僅在申報表中反映，而且數據要與抄報稅、抵扣信息采集等金稅信息完全一致，這就意味著目前我司遇到的已認證的增值稅發票又被工廠作廢時，
必須通過紅沖增值稅發票來解決，因此，重申：請業務員務必拿到增值稅發票時與報關單上的信息進行核對以后再交財務進行認證。
參考資料來源：搜狗百科-紅沖發票
5.紅沖發票怎么做賬
紅沖發票，即沖減原銷項，然后開具正確的發票重新入帳，跨月的就需要開紅字發票了。
開具紅字發票條件如下：
增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票（以下簡稱專用發票）后，發生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤等情況需要開具紅字專用發票的，視不同情況分別按以下辦法處理：
一、是因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》（以下簡稱申請單），并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核后出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》（以下簡稱通知單）。購買方不作進項稅額轉出處理。
二、是購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核后出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。
三、是因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具相應通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發票。
四、是因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發票。
五、是發生銷貨退回或銷售折讓的，除按照《通知》的規定進行處理外，銷售方還應在開具紅字專用發票后將該筆業務的相應記賬憑證復印件報送主管稅務機關備案。
轉載請注明出處榮觀房產網 » 房地產紅沖發票會計分錄
