榮觀房產網1. 房地產開發公司需要交哪些稅種,稅率分別是多少
房地產開發企業主要涉及的稅種有營業稅、城建稅、教育費附加，土地增值稅、房產稅、印花稅、企業所得稅、個人所得稅以及契稅等。
一、營業稅：是對在我國境內提供應稅勞務、轉讓無形資產或銷售不動產取得的營業收入征收的一種稅。計稅依據：為納稅人向對方收取的全部價款和價外費用。
應稅勞務主要涉及以下幾個方面：⑴轉讓土地使用權，應按“轉讓無形資產”稅目中的“轉讓土地使用權”子目征稅；⑵銷售不動產，稅率為5%；⑶包銷商承銷，應按“服務業―代理業”征稅。⑷土地使用權出租以及房地產建成后出租的，按“服務業―租賃業”征稅。
計算公式=營業額*適用稅率 二、城市維護建設稅和教育費附加：以營業稅等流轉稅為計稅依據，依所在地區分別適用7%、5%、1%征城市建設維護稅，依3%計征教育費附加。三、土地增值稅：是對轉讓國有土地使用權、地上的建筑物及其附著物并取得收入的單位和個人征收的一種稅。
土地增值稅按照納稅人轉讓房地產所取得的增值額和規定的適用稅率計算征收，納稅人轉讓房地產所取得的收入減除《條例》規定的扣除項目金額后的余額，為增值額。它采用四級超率累進稅率，應納土地增值稅=土地增值額*適用稅率-速算扣除額*速算扣除率。
其中：土地增值額=轉讓房地產總收入-扣除項目金額。計算扣除項目有：取得土地使用權所支付的金額；開發土地和新建房及配套設施的成本；開發土地和新建房及配套設施的費用；舊房及建筑物的評估價格；與轉讓房地產有關的稅金；加計扣除。
四、房產稅：是在城市、縣城、建制鎮、工礦區范圍內，對擁有房屋產權的內資單位和個人按照房產稅原值或租金收入征收的一種稅。它以房產原值（評估值）為計稅依據，稅率為1.2%。
年應納稅額=房產原值（評估值）*（1-30%）*1.2%。五、城鎮土地使用稅：是在城市、縣城、建制鎮和工礦區范圍內，對擁有土地使用權的單位和個人以實際占用的土地面積為計稅依據，按規定稅額、按年計算、分期繳納的一種稅。
年應納稅額=∑（各級土地面積*相應稅額）。房地產開發企業自用、出租、出借本企業建造的商品房，自房屋使用或交付之次月起計征城鎮土地使用稅和房產稅。
六、城市房地產稅、三資企業土地使用費：城市房地產稅是對擁有房屋產權的外商投資企業、外國企業及外籍個人、港澳臺胞，按照房產原值征收的一稅種。城市房地產稅依房產原值計稅，稅率為1.2%。
年應納稅額=房產原值*稅率*（1-30%）。三資企業土地使用費是對本市行*區域內使用土地的外資企業，按企業所處地理位置和偏遠程度、地段的繁華程度、基礎設施完善程度等，征收的一項費用。
依外資企業的實際占用土地面積以及所適用的土地使用費的單位標準確定。應納土地使用費額=占用土地面積*適用的單位標準。
七、印花稅：是對在經濟活動和經濟交往中書立、領受印花稅暫行條例所列舉的各種憑證所征收的一種兼有行為性質的憑證稅。分為從價計稅和從量計稅兩種。
應納稅額=計稅金額*稅率，應納稅額=憑證數量*單位稅額。土地使用權出讓轉讓書立的憑證（合同）暫不征收印花稅，但在土地開發建設，房產出售、出租活動中所書立的合同、書據等，應繳納印花稅。
凡進行房屋買賣的，簽定的購房合同應按產權轉移書據所載金額0.05%繳納印花稅，房地產交易管理部門在辦理買賣過戶手續時，應監督買賣雙方在轉讓合同或協議上貼花注銷完稅后，再辦理立契過戶手續。在辦理房地產權屬證件時，應按權利許可證照，按件交納印花稅五元，房地產權屬管理部門應監督領受人在房地產權屬證上按件貼花注銷完稅后，再辦理發證手續。
八、契稅：契稅是對在我國境內轉移土地、房屋權屬時向承受土地使用權、房屋所有權的單位征收的一種稅。征收范圍包括國有土地使用權出讓、土地使用權轉讓（包括出售、贈與和交換）、房屋買賣、房屋贈與和房屋交換。
計稅依據主要是成交價格、核定價格、交換價格差額和“補繳的土地使用權出讓費用或者土地收益”等。應納稅額=計稅依據*稅率 九、耕地占用稅、固定資產投資方向調節稅：大部分地區，目前已經停止征收。
十、企業所得稅、外資和外國企業所得稅：是對我國境內的企業或組織，在一定期間內的生產、經營所得和其他所得征收的一種稅。應納稅額=（全部應稅收入-準予扣除項目）*適用稅率。
十一、個人所得稅：是對個人的勞務和非勞務所得征收的一種稅。房地產業所涉及最多的是“工資、薪金”所得。
其適用5%-45%的超額累進稅率。應納稅額=應納稅所得額*適用稅率-速算扣除數。
應交下列稅種：1、營業稅5%、城建稅、營業稅的0。7%、教育費附加0。
3%、地方教育附加0。1%。
2、契稅4%;3、印花稅0.03%;4、土地增值稅0.5%;5、土地使用稅按當地實際情況計稅；6、車輛購置稅10%;7、房產稅；8、車船使用稅；9、企業所得稅等。
2. 新房大概要交多少的稅和維修基金
根據《財*部國家稅務總局住房和城鄉建設部關于調整房地產交易環節契稅個人所得稅優惠*策的通知》（財稅[2010]94號）的規定：
一、首套房繳納規定如下：
1、個人購買普通住房，且該住房為家庭唯一住房的，所購普通商品住宅戶型面積在90平方米（含90平方米）以下的，契稅按照1%執行；
2、戶型面積在90平方米到144平方米（含144平方米）的，稅率減半征收，即實際稅率為1.5%;
3、所購住宅戶型面積在144平方米以上的，契稅稅率按照3%征收。
二、二套房繳納規定如下：
購買非普通住房、二套及以上住房，以及商業投資性房產（商鋪、辦公寫字樓、商務公寓等），均按照3%的稅率征稅。
根據住建部與財*部聯合印發《住房共用部位共用設施設備維修基金管理辦法》：
1、商品房銷售時，購房者與售房單位應當簽定有關房屋維修基金交繳約定，購房者應當按購房款2-3%的比例向售房單位交納房屋維修基金。
2、售房單位代為收取的維修基金屬全體業主共同所有，不計入住宅銷售收入。
3、首期專項維修資金交存的現行標準為：高層（含帶電梯的多層）90元/平方米、多層（含別墅）50元/平方米。
3. 公司買房需要交哪些稅費
一、交易過戶時具體的稅費如下：
1、房產證滿五年：
交易契稅：二手房成交價*1.5%（買方繳納） 140平米以上或單位產權房交易契稅按3%繳納
印花稅：二手房成交價*0.05%（買賣雙方各繳納）
交易費：6元/平方米（賣方繳納）
權屬登記費及取證費：按各區具體規定，一般在300元內（買方繳納）
個人所得稅：（成交價-當年購入價-裝修費-契稅-印花稅。.）*20% （賣方繳納）
中介費：買方房款的1%，賣方房款的2%。
測繪費：按各區具體規定，按平米計算（買方繳納）
公共維修基金：房款的2%（買方繳納）
2、房產證未滿五年：
營業稅：成交價*5.5%（買方繳納）
交易契稅：二手房成交價*1.5%（買方繳納） 140平米以上或單位產權房交易契稅按3%繳納
印花稅：二手房成交價*0.05%（買賣雙方各繳納）
交易費：6元/平方米（賣方繳納）
權屬登記費及取證費：按各區具體規定，一般在300元內（買方繳納）
個人所得稅：（成交價-當年購入價-裝修費-契稅-印花稅。.）*20%
中介費：買方房款的1%，賣方房款的2%
測繪費：按各區具體規定，按平米計算（買方繳納）
公共維修基金：房款的2%（買方繳納）
以上的是過戶需要繳納的費用。
二、貸款時需要繳納的費用（買方繳納） ：
保險費：800多
律師費：960
抵押登記費：200~500
評估費：銀行評估價*0.5%（不同于銀行的手續費）
代理費：貸款額*1.2%
三、銀行的評估價值在一定的程度上體現出該房產的價值，如果相差不大（超過20%有點不正常），是沒有問題的。
4. 房地產公司要交納什么稅
提供你一些稅種及計算辦法，看看對你是否有用：
營業稅按營業收入5%繳納；
城建稅按繳納的營業稅7%繳納；
教育費附加按繳納的營業稅3%繳納；
地方教育費附加按繳納的營業稅2繳納%；
土地增值稅按轉讓房地產收入扣除規定項目金額的增值額繳納（按增值額未超過扣除項目的50%、100%、200%和超過200%的，分別適用30%,40%,50%,60%等不同稅率）；
建安合同按承包金額的萬分之三貼花；
購房合同按購銷金額的萬分之五貼花；
城鎮土地使用稅按實際占用的土地面積繳納（各地規定不一，XX元/平方米）；
房產稅按自有房產原值的70%*1.2%繳納；
車船稅按車輛繳納（各地規定不一，不同車型稅額不同，XX元/輛）；
企業所得稅按應納稅所得額（調整以后的利潤）繳納（3萬元以內18%,3萬元至10萬元27%,10萬元以上33%）;
發放工資代扣代繳個人所得稅。
5. 需要交多少契稅和房屋維修基金
根據《財*部國家稅務總局住房和城鄉建設部關于調整房地產交易環節契稅個人所得稅優惠*策的通知》（財稅[2010]94號）的規定：一、首套房繳納規定如下：1、個人購買普通住房，且該住房為家庭唯一住房的，所購普通商品住宅戶型面積在90平方米（含90平方米）以下的，契稅按照1%執行； 2、戶型面積在90平方米到144平方米（含144平方米）的，稅率減半征收，即實際稅率為1.5%;3、所購住宅戶型面積在144平方米以上的，契稅稅率按照3%征收。
二、二套房繳納規定如下：購買非普通住房、二套及以上住房，以及商業投資性房產（商鋪、辦公寫字樓、商務公寓等），均按照3%的稅率征稅。根據住建部與財*部聯合印發《住房共用部位共用設施設備維修基金管理辦法》：1、商品房銷售時，購房者與售房單位應當簽定有關房屋維修基金交繳約定，購房者應當按購房款2-3%的比例向售房單位交納房屋維修基金。
2、售房單位代為收取的維修基金屬全體業主共同所有，不計入住宅銷售收入。3、首期專項維修資金交存的現行標準為：高層（含帶電梯的多層）90元/平方米、多層（含別墅）50元/平方米。
6. 房地產公司需要繳納哪些稅
房地產公司需要交納的稅種：營業稅、城建稅、教育費附加、個人所得稅、印花稅、房產稅、土地使用稅、契稅、土地增值稅、所得稅等。
1、營業稅： （1）是按銷售計算繳納的。稅率 5%。
(2)應交營業稅=銷售收入*5% 2、城建稅： （1）是按營業稅計算繳納。 （2）稅率： 納稅人所在地在市區的，稅率為7%； 納稅人所在地在縣城、鎮的，稅率為5%； 納稅人所在地不在市區、縣城或鎮的，稅率為1% (3)應交城建稅=營業稅*城建稅稅率 3、教育費附加 （1）是按營業稅計算的。
稅率 3%。 (2)應交教育費附加=營業稅*3% 4、個人所得稅 （1）按員工工資薪金計算代扣代繳。
（2）計算公式： 應納個人所得稅稅額=應納稅所得額*適用稅率-速算扣除數 其中：應納稅額=工資薪金收入-2000-“三險一金” （3）工資、薪金不含稅收入適用稅率表 級數 應納稅所得額（不含稅） 稅率（%） 速算扣除數（元） 1 不超過500元的部分 5 0 2 超過500元至2000元的部分 10 25 3 超過2000元至5000元的部分 15 125 4 超過5000元至20000元的部分 20 375 5 超過20000元至40000元的部分 25 1375 6 超過40000元至60000元的部分 30 3375 7 超過60000元至80000元的部分 35 6375 8 超過80000元至100000元的部分 40 10375 9 超過100000元的部分 45 15375 5、企業所得稅：稅率為25%。 6、房產稅 （1）從價計稅：稅率1。
2% 應納稅額=應稅房產原值*（1-扣除比例）*1。2% (2)從租計稅：稅率12% 應納稅額=租金收入*12% 7、土地使用稅 土地使用稅每平方米年稅額如下： （1）大城市1。
5元至30元； （2）中等城市1。2元至24元； （3）小城市0。
9元至18元； （4）縣城、建制鎮、工礦區0。6元至12元。
8、印花稅 （1）財產租賃合同、倉儲保管合同、財產保險合同，適用稅率為千分之一； （2）加工承攬合同、建設工程勘察設計合同、貨運運輸合同、產權轉移書據， 稅率為萬分之五； （3）購銷合同、建筑安裝工程承包合同、技術合同，稅率為萬分之三； （4）借款合同，稅率為萬分之零點五； （5）對記錄資金的帳薄，按“實收資本”和“資金公積”總額的萬分之五貼 花； （6）營業帳薄、權利、許可證照，按件定額貼花五元。 9、契稅： 契稅是對在我國境內轉移土地、房屋權屬時向承受土地使用權、房屋所有權的單位征收的一種稅。
征收范圍包括國有土地使用權出讓、土地使用權轉讓（包括出售、贈與和交換）、房屋買賣、房屋贈與和房屋交換。計稅依據主要是成交價格、核定價格、交換價格差額和“補繳的土地使用權出 讓費用或者土地收益”等。
應納稅額=計稅依據*稅率 10、土地增值稅 計算土地增值稅稅額，可按增值額乘以適用的稅率減去扣除項目金額乘以速算扣除系數的簡便方法計算，具體公式如下： （1）增值額未超過扣除項目金額50% 土地增值稅稅額=增值額*30% (2)增值額超過扣除項目金額50%，未超過100%的 土地增值稅稅額=增值額*40%-扣除項目金額*5% (3)增值額超過扣除項目金額100%，未超過200%的 土地增值稅稅額=增值額*50%-扣除項目金額*15% (4)增值額超過扣除項目金額200% 土地增值稅稅額=增值額*60%-扣除項目金額*35% 公式中的5%,15%,35%為速算扣除系數。 。
7. 新房拿房產證需要交維修費用嗎
新房產權證辦理涉及稅費：契稅、印花稅、交易費、登記費、工本費等，主要為契稅和印花稅，其它費用都比較少。
一、契稅契稅是以權發生轉移變動的不動產為征稅對象，向產權承受人征收的一種財產稅。應繳稅范圍包括：土地使用權出售、贈與和交換，房屋買賣，房屋贈與，房屋交換等。
90平米以下需交總價1%,90-144平米交總價1.5%,144平米以上交總價3%，二次購房均交總價3%，另有工本費1000元以內。二、印花稅，住宅90平米以下免征，其它按成交價0.05%征收三.產權登記費，居民住宅每套80元，如有共有權證增收工本費10元/本。
如共有權證增收工本費10元/本。而房屋評估費和測繪報告費需要根據房屋評估的估價進行百分比計算交納。
辦理房產證的流程總的來說分作7步：1、確定開發商已經進行初始登記開發商辦理初始登記是自己辦理房產證的必要前提條件。根據《商品房銷售管理辦法》第34條的規定，房地產開發企業應當在商品房交付使用之日起60日內，將其需要辦理房屋權屬登記的資料報送房屋所在地房地產主管部門。
2、到管理部門領取并填寫《房屋（地）權登記申請表》申請表填寫之后需要開發商簽字蓋章。有的開發商手中會有現成的蓋好章的表格，只需到開發商處領取并填寫就行了。
可以事先向開發商詢問，房產證應該在哪個部門辦理，然后直接向該部門咨詢，省去奔波之苦。3、拿測繪圖（表）由于測繪表是登記部門確定房產證上標注面積的重要依據，因此是必需的材料之一。
可以到開發商指定的房屋面積計量站申請并領取測繪表，或者帶身份證直接到開發商處領取，也可以向登記部門申請對房屋面積進行測繪。4、領取相關文件在前面詢問相關部門時，一定要明確需要領取哪些必要的申請文件，一次齊全。
這些文件包括購房合同、房屋結算單、大房產證復印件等。填寫好的申請表需要請開發商審核并蓋章。
5、繳納公共維修基金、契稅公共維修基金一般由房產所在地區的小區辦收取，部分城市已經開始由銀行代收公共維修基金，繳納的方法可以詢問開發商的辦事人員。需要注意的是，無論是小區辦收取還是銀行代收，都必須保留好繳納憑證，這兩筆款項的繳納憑證是辦理房產證的必需文件，一旦遺失會影響獲得房產證。
6、提交申請材料材料主要包括以下幾種：（1）蓋章的申請表；（2）房屋買賣合同；（3）簽訂預售合同的買賣雙方關于房號、房屋實測面積和房價結算的確認書；（4）測繪表、房屋登記表、分戶平面圖兩份；（5）專項維修資金專用收據；（6）契稅完稅或減憑證；（7）購房者身份證明（復印件核對原件）；（8）房屋共有的提交共有協議；（9）銀行的提前還貸證明。7、按照規定時間取房產證一定要保存好管理部門給的領取證書的通知書，并按照上面通知的時間領取房產證。
另外，在繳納印花稅和產權登記費、工本費時需仔細核對房產證的記載，尤其是面積、位置、權利人姓名、權屬狀態等重要信息。
8. 我想申請一個專門從事房屋維修的公司都需要什么材料每年交多少稅
滿意回答營業稅按提供的服務收入5%繳納； 增值稅按銷售收入17%、6%、4%繳納（分別適用增值稅一般納稅人、小規模生產加工納稅人和商業企業納稅人） 城建稅按繳納的營業稅與增值稅之和的7%繳納； 教育費附加按繳納的營業稅與增值稅之和的3%繳納； 地方教育費附加按繳納的營業稅與增值稅之和的2繳納%； 印花稅：購銷合同按購銷金額的萬分之三貼花；帳本按5元/本繳納（每年啟用時）；年度按“實收資本”與“資本公積”之和的萬分之五繳納（第一年按全額繳納，以后按年度增加部分繳納）； 城鎮土地使用稅按實際占用的土地面積繳納（各地規定不一，XX元/平方米）； 房產稅按自有房產原值的70%*1.2%繳納； 車船稅按車輛繳納（各地規定不一，不同車型稅額不同，XX元輛）； 企業所得稅按應納稅所得額（調整以后的利潤）繳納（3萬元以內18%,3萬元至10萬元27%,10萬元以上33%）； 發放工資代扣代繳個人所得稅。
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