財政收入房地產三稅費

1. 房地產稅收占財*收入的比例

大約在40%左右。

據《經濟參考報》消息，2016年年前10個月，5個房地產特有稅種的稅收合計達到30448億元，占到同期地方*府一般公共預算收入比重的41%。粗略計算，今年以來，地方財*收入依賴土地房地產市場的比重大約在40%左右。

稅收方面，目前涉及房地產業的稅種有11個，其中5個稅種為房地產行業所特有，包括契稅、土地增值稅、耕地占用稅、城鎮土地使用稅和房產稅。

以東部某新區為例，該區2016年全年計劃出讓土地2萬畝，目標土地出讓金收入10億元，但2016年前三季度，該區共完成土地出讓3203畝，占比全年計劃16%，實現土地出讓金收入6.84億元，達到全年目標68%，這意味著，出讓面積僅完成預定不到2成的背景下，出讓金卻已達目標近7成。

在此背景下，地方財收有了明顯的支撐。數據顯示，2016年前10月，土地出讓金達26546億元，占比地方*府性基金本級收入高達88%，顯著高于2015年的80.26%。

擴展資料：

財*收入中稅收占比高說明說明*府的錢是從企業和個人的經濟行為中來，稅收比重越高，越能證明經濟增長的活力和競爭力*的十八大召開后的開局之年，轉型升級背景下的城市角力，經濟增長仍是各方高度關注的話題。

上月剛剛召開的深圳經濟形勢分析會，不僅披露出9.7%這樣一個逐季回暖的經濟增長數據，也傳遞出特區“穩增長”的巨大信心。在各項統計數據中，“公共財*預算收入稅收占比達90%”引發大家關注。

據了解，相比內地不少大中型城市，深圳財*預算收入中的稅收不僅總量大，而且比重之高位居全國前列。眾所周知，公共財*預算收入是*府以社會管理者身份籌集以稅收為主體的財*收入，一旦預算收入減少或者停滯，不僅會造成財*赤字，還會影響*府的正常運轉。

參考資料來源：鳳凰網-稅收占財*收入超九成說明了什么？

參考資料來源：鳳凰網-地方財*收入依賴土地房地產市場比重約40%

2. 房地產稅收占財*收入的比例

2007年房地產稅收占財*收入的比例是3.48%

2007年我國財*總收入累計完成51304.03億元，同比增長32.4%，其中稅收收入增收額占財*收入增收額的91.6%。2007年，金融、房地產等所涉及的稅收在各項稅收中表現突出，比如，并非主力稅種的證券交易印花稅全年完成2005億元，是上一年的10.2倍，對稅收總收入增收額貢獻率達15.9%。

金融房地產稅收增速較快

2007年，營業稅收入完成6581.99億元，同比增長28.3%，占稅收總收入的比重為14.43%。從行業看，金融保險、房地產、建筑安裝等行業的營業稅增長迅猛，全年金融保險營業稅完成1062.14億元，同比增長50.8%；房地產營業稅完成1786.55億元，增長40.3%；建筑安裝業營業稅完成1369.58億元，增長17.7%；上述三個行業共增收1077億元，占營業稅總增收額的74%。

從營業稅的快速增長可以看出金融保險業和房地產業的活躍程度。而房地產市場交易活躍，促使了營業稅的增長。同時，對個人轉讓住房征收營業稅*策效果全面顯現，也促進了營業稅增收。另外，受固定資產投資增速持續高位運行和房地產市場活躍的影響，建筑安裝業生意興隆，預計2007年全年建筑安裝業營業收入預計比上年增長20%以上。

從企業所得稅看，金融保險、房地產、服務業的企業所得稅增長率分別為56%、49.8%和76.5%。建筑安裝業企業所得稅增長34.3%。而在外商投資企業所得稅中，增長最快的是金融保險業，增長224.3%，其次是房地產業，增長75.1%，商貿企業的企業所得稅增長64.3%。

3. 房產交易要交哪些稅費

2015房產交易要交哪些稅費？房產交易稅費詳解2015房產交易要交哪些稅費？房產交易稅費詳解，眾所周知房產交易要交稅，但具體要交哪些稅不是很清楚，甚至有些進行過房產交易的人還是不清楚。

小編為大家精心匯總了房產買賣交稅細節。房產交易要交哪些稅 房產交易要交房產稅、營業稅、契稅以及其他與房地產相關的稅種，比如固定資產投資方向調節稅、印花稅、城市維護建設稅及教育費附交等。

一、房產稅。是以房屋為征稅對象，按房屋的計稅余值或租金收入為計稅依據，向產權所有人征收的一種財產稅。

房產稅是為中外各國*府廣為開征的古老的稅種。房產稅可以為籌集地方財*收入做出重要貢獻，并有利于加強房產管理。

征收范圍，房產稅在城市、縣城、建制鎮和工礦區征收。城市、縣城、建制鎮、工礦區的具體征稅范圍，由各省、自治區、直轄市人民*府確定。

征收標準，房產稅征收標準從價或從租兩種情況：（1）從價計征的，其計稅依據為房產原值一次減去10%--30%后的余值，計算公式為應納稅額=房產原值*（1-10%或30%）*稅率（1.2%）;(2)從租計征的（即房產出租的），以房產租金收入為計稅依據，從價計征10%--30%的具體減除幅度由省、自治區、直轄市人民*府確定，計算公式為應納稅額=房產租金收入*稅率（12%）。2015房產交易要交哪些稅費？房產交易稅費詳解 房產稅稅率采用比例稅率。

按照房產余值計征的，年稅率為1.2%；按房產租金收入計征的，年稅率為12%。二、營業稅。

營業稅是對銷售不動產的單位和個人，就其所取得的營業額征收的一種稅，屬于流轉稅制中的一個主要稅種，營業稅按5.6%由賣方繳納，若是滿五年可減免。三、契稅。

契稅是以所有權發生轉移變動的不動產為征稅對象，向產權承受人征收的一種財產稅；買房時按評估額1%-3%繳納，面積90平米內購房1%，面積90平方-144平米且1.5%，非購房或144平方以上按3%繳納，由買方繳納。四、印花稅。

印花稅是一個很古老的稅種，目前按每本房權證收取5元，其他暫免。五、個人收入所得稅。

個人所得稅是對賣房者取得的所得征收的一種所得稅，所得稅按全額的1%或差額的20%繳納，由賣方承擔，若是五年外的普通住房減免。六、基金。

房屋維修基金，購房總價的2-3%，大多數地方是2%；副食品價格調節基金，2元/平方米，有些地方不用。七、規費。

規費主要包括以下方面：1、交易費 ，購房總價的0.5% 買賣雙方各交0.25%，（住宅3元/平方米，由開發商交，購房者不用交）。2、《房屋所有權證》工本費 ， 各地不一樣，但是都不超過100元。

3、《土地使用權證》工本費， 各地不一樣，但是都不超過100元。新手買房流程及交稅時間 交稅是貫穿在買房過程之中的，在著手準備買房的時候，我們就應該先了解交稅細節，然后選房、買房、交稅等。

一、準備階段。買房前首先根據資金實力、還款能力、交稅情況等估算自己的實際購買力，并根據工作生活的需要，確定房屋的區位、面積、價格、樓層、朝向等。

二、挑選房源。這一環節是準備工作的延續，可以從報紙、房展會、正規有品牌中的介機構或相關房地產網站上查詢，初選房源。

三、實地看房。這是一道比較復雜而且非常重要的工序。

在專業經紀人帶領下，對要購買的房屋進行實地考察。要查看有關房屋的資料，如產權證，房主的身份證等，經過比較后定下該房。

四、談判簽定買賣合同。確定目標后，就進入了和售房人實質性接觸的談判階段。

談判簽訂買賣合同這一環節是購房過程中最重要的環節，買賣雙方必須把自身的權利和義務落實到文字上，特別是有關房屋的面積、付款方式、物業狀況等關鍵條款。五、辦理產權過戶。

原來賣方的名字要更換成新的買房人的名字。要在中介公司的指導下準備齊相關的資料，然后權證人員協助辦理產權過戶手續。

六、驗房入住一定要把所購房屋的水、電、煤氣、有線電視費、供暖費、物業費等費用結清，買賣雙方和中介公司都要在物業交割單上簽字備檔。買房交稅時間：正確的應該是合同生效之后就可以去申報了，繳納稅款之后才能辦理房產證。

為了不讓開發商占用你的資金，在交錢之前問問什么時候得證。一般一個月左右就能把證件辦下來，特殊的也是兩三個月。

2015房產交易要交哪些稅費？房產交易稅費詳解 至于說領到房產證后才可以交稅！這個肯定不是指的是房產交易所產生的稅費。比如，房產稅、土地使用稅都是領到房產證后才可以交稅。

一二手房交易所要交納稅費的區別 一手房只要交契稅，90平方以下的交1%,90以上的交1.5%；同時還要交維修基金，105元/平方。二手房也要交契稅，第一套90平方 以下交1%,90平方以上交1.5%；如果是二套房，要交3%，同時還有營業稅5.6%（滿五年免交），個人所得稅1%（過五年且能免），還有中介 費。

一般二手房交易需要交納的稅費：買房人應繳納稅費：1、契稅：房款的1.5% （面積在144平米以上的需要繳納3%，面積在90平米以下并且是首套房的可以繳納1%）2、印花稅：房款的0.05%3、交易費：3元/平方米4、測繪費：1.36元/平方米5、權屬登記費及取證費：一般情況是在200元內。賣房人應繳納。

4. 房地產稅率是多少,以及稅費如何計算

房地產業的增值稅率是11%，可以憑增值稅專用發票給予進項稅額抵扣。小規模納稅人執行3%的增值稅征收率，根據不含增值稅的銷售收入直接計算繳納增值稅，無進項稅額抵扣。應納稅額=增值額*適用稅率-增值額*速算扣除系數。

（一） 核定征收，按照轉讓二手房交易價格全額的1%征收率征收，這種模式類似于目前的個人所得稅征收方式。如成交價為50萬元，土地增值稅應為500000*1%=5000元。

（二） 減除法定扣除項目金額后，按四級超率累進稅率征收。其中又分兩種情況，一是能夠提供購房發票，二是不能夠提供發票，但能夠提供房地產評估機構的評估報告。

擴展資料

由于房地產開發企業開發的商品房在出售前，對房地產開發企業而言是一種產品，因此，對房地產開發企業建造的商品房，在售出前，不征收房產稅；但對售出前房地產開發企業已使用或出租、出借的商品房應按規定征收房產稅。

負有繳納房產稅義務的單位與個人。房產稅由產權所有人繳納。產權屬于全民所有的，由經營管理單位繳納。產權出典的，由承典人繳納。

產權所有人、承典人不在房產所在地的，或者產權未確定及租典糾紛未解決的，由房產代管人或使用人繳納。因此，上述產權所有人，承典人、房產代管人或者使用人，統稱房產稅的納稅人。

參考資料來源：搜狗百科-房產稅

5. 2016年全國財*收入是多少其中稅收是多少

159552億元、40712億元

1-12月累計，全國一般公共預算收入159552億元，比上年增長4.5%。其中，中央一般公共預算收入72357億元，同比增長4.7%，同口徑[①]增長1.2%；地方一般公共預算本級收入87195億元，同比增長4.2%，同口徑增長7.4%。全國一般公共預算收入中的稅收收入130354億元，同比增長4.3%；非稅收入29198億元，同比增長5%。

國內增值稅40712億元，同比增長30.9%，其中改征增值稅增長2.7倍（1-5月增長33%，全面推開營改增試點后的6-12月增長4.5倍）；營業稅11502億元，同比下降40.4%(1-5月增長37.3%,6-12月下降95.9%)。主要是全面推開營改增試點后，原營業稅納稅人改繳增值稅形成收入轉移，體現增值稅增收、營業稅減收。

參考資料：中華人民共和國財*部

6. 房地產開發企業要繳納哪幾種稅收

房地產開發企業主要涉及的稅種有營業稅、城建稅、教育費附加，土地增值稅、房產稅、印花稅、企業所得稅、個人所得稅以及契稅等。

一、營業稅：是對在我國境內提供應稅勞務、轉讓無形資產或銷售不動產取得的營業收入征收的一種稅。計稅依據：為納稅人向對方收取的全部價款和價外費用。

應稅勞務主要涉及以下幾個方面：⑴轉讓土地使用權，應按“轉讓無形資產”稅目中的“轉讓土地使用權”子目征稅；⑵銷售不動產，稅率為5%；⑶包銷商承銷，應按“服務業―代理業”征稅。⑷土地使用權出租以及房地產建成后出租的，按“服務業―租賃業”征稅。

計算公式=營業額*適用稅率 二、城市維護建設稅和教育費附加：以營業稅等流轉稅為計稅依據，依所在地區分別適用7%、5%、1%征城市建設維護稅，依3%計征教育費附加。 三、土地增值稅：是對轉讓國有土地使用權、地上的建筑物及其附著物并取得收入的單位和個人征收的一種稅。

土地增值稅按照納稅人轉讓房地產所取得的增值額和規定的適用稅率計算征收，納稅人轉讓房地產所取得的收入減除《條例》規定的扣除項目金額后的余額，為增值額。它采用四級超率累進稅率，應納土地增值稅=土地增值額*適用稅率-速算扣除額*速算扣除率。

其中：土地增值額=轉讓房地產總收入-扣除項目金額。計算扣除項目有：取得土地使用權所支付的金額；開發土地和新建房及配套設施的成本；開發土地和新建房及配套設施的費用；舊房及建筑物的評估價格；與轉讓房地產有關的稅金；加計扣除。

四、房產稅：是在城市、縣城、建制鎮、工礦區范圍內，對擁有房屋產權的內資單位和個人按照房產稅原值或租金收入征收的一種稅。它以房產原值（評估值）為計稅依據，稅率為1.2%。

年應納稅額=房產原值（評估值）*（1-30%）*1.2%。 五、城鎮土地使用稅：是在城市、縣城、建制鎮和工礦區范圍內，對擁有土地使用權的單位和個人以實際占用的土地面積為計稅依據，按規定稅額、按年計算、分期繳納的一種稅。

年應納稅額=∑（各級土地面積*相應稅額）。 房地產開發企業自用、出租、出借本企業建造的商品房，自房屋使用或交付之次月起計征城鎮土地使用稅和房產稅。

六、城市房地產稅、三資企業土地使用費：城市房地產稅是對擁有房屋產權的外商投資企業、外國企業及外籍個人、港澳臺胞，按照房產原值征收的一稅種。城市房地產稅依房產原值計稅，稅率為1.2%。

年應納稅額=房產原值*稅率*（1-30%）。三資企業土地使用費是對本市行*區域內使用土地的外資企業，按企業所處地理位置和偏遠程度、地段的繁華程度、基礎設施完善程度等，征收的一項費用。

依外資企業的實際占用土地面積以及所適用的土地使用費的單位標準確定。應納土地使用費額=占用土地面積*適用的單位標準。

七、印花稅：是對在經濟活動和經濟交往中書立、領受印花稅暫行條例所列舉的各種憑證所征收的一種兼有行為性質的憑證稅。分為從價計稅和從量計稅兩種。

應納稅額=計稅金額*稅率，應納稅額=憑證數量*單位稅額。 土地使用權出讓轉讓書立的憑證（合同）暫不征收印花稅，但在土地開發建設，房產出售、出租活動中所書立的合同、書據等，應繳納印花稅。

凡進行房屋買賣的，簽定的購房合同應按產權轉移書據所載金額0.05%繳納印花稅，房地產交易管理部門在辦理買賣過戶手續時，應監督買賣雙方在轉讓合同或協議上貼花注銷完稅后，再辦理立契過戶手續。在辦理房地產權屬證件時，應按權利許可證照，按件交納印花稅五元，房地產權屬管理部門應監督領受人在房地產權屬證上按件貼花注銷完稅后，再辦理發證手續。

八、契稅：契稅是對在我國境內轉移土地、房屋權屬時向承受土地使用權、房屋所有權的單位征收的一種稅。征收范圍包括國有土地使用權出讓、土地使用權轉讓（包括出售、贈與和交換）、房屋買賣、房屋贈與和房屋交換。

計稅依據主要是成交價格、核定價格、交換價格差額和“補繳的土地使用權出 讓費用或者土地收益”等。應納稅額=計稅依據*稅率 九、耕地占用稅、固定資產投資方向調節稅 ：大部分地區，目前已經停止征收。

十、企業所得稅、外資和外國企業所得稅：是對我國境內的企業或組織，在一定期間內的生產、經營所得和其他所得征收的一種稅。應納稅額=（全部應稅收入-準予扣除項目）*適用稅率。

十一、個人所得稅 ：是對個人的勞務和非勞務所得征收的一種稅。房地產業所涉及最多的是“工資、薪金”所得。

其適用5%-45%的超額累進稅率。應納稅額=應納稅所得額*適用稅率-速算扣除數。

應交下列稅種： 1、營業稅5%、城建稅、營業稅的0。7%、教育費附加0。

3%、地方教育附加0。1%。

2、契稅4%;3、印花稅0.03%;4、土地增值稅0.5%;5、土地使用稅按當地實際情況計稅；6、車輛購置稅10%;7、房產稅；8、車船使用稅；9、企業所得稅等。

7. 營改增后房地產開發企業要交哪些稅

營改增后，房地產開發企業由營業稅改為增值稅，其他稅種不變，涉及到的稅種主要有增值稅、房產稅、土地增值稅、契稅、城鎮土地使用稅、企業所得稅、印花稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加等，其中增值稅、土地增值稅、企業所得稅是房企的3大稅種，房地產開發企業的收費項目有幾十種。

稅率由原來的營業稅5%改為增值稅11%，單從稅率方面看，稅率有較大提高，但是由于增值稅存在抵扣鏈條，只對增值額征稅，而營業稅是對全部營業額征稅，所以從理論上講，最終會降低整體稅負。不過，如果房地產開發企業無法取得足夠的增值稅專用發票的話，則可能會導致企業整體的稅負增加。

因此，能否取得增值稅專用發票以及今后的土地出讓金能否可以納入增值稅抵扣范圍將是企業稅負增減的重要因素。 營業稅改增值稅，簡稱營改增，是指以前繳納營業稅的應稅項目改成繳納增值稅。

營改增的最大特點是減少重復征稅，可以促使社會形成更好的良性循環，有利于企業降低稅負。 增值稅只對產品或者服務的增值部分納稅，減少了重復納稅的環節，是**、**，根據經濟社會發展新形勢，從深化改革的總體部署出發做出的重要決策。

目的是加快財稅體制改革、進一步減輕企業賦稅，調動各方積極性，促進服務業尤其是科技等高端服務業的發展，促進產業和消費升級、培育新動能、深化供給側結構性改革。 營業稅和增值稅，是我國兩大主體稅種。

營改增在全國的推開，大致經歷了以下三個階段。2011年，經**批準，財*部、國家稅務總局聯合下發營業稅改增值稅試點方案。

從2012年1月1日起，在上海交通運輸業和部分現代服務業開展營業稅改增值稅試點。自2012年8月1日起至年底，**將擴大營改增試點至8省市；2013年8月1日，“營改增”范圍已推廣到全國試行，將廣播影視服務業納入試點范圍。

2014年1月1日起，將鐵路運輸和郵*服務業納入營業稅改征增值稅試點，至此交通運輸業已全部納入營改增范圍；[1] 2016年3月18日召開的**常務會議決定，自2016年5月1日起，中國將全面推開營改增試點，將建筑業、房地產業、金融業、生活服務業全部納入營改增試點，至此，營業稅退出歷史舞臺，增值稅制度將更加規范。這是自1994年分稅制改革以來，財稅體制的又一次深刻變革。

8. 房地產稅要交多少

您是自用還是商用？ 自用房產是不用交房產稅的，至少在目前仍舊是這樣，但是，最近吵得沸沸揚揚的財產稅，對個人自用住宅征稅，為了打壓房地產，是否會真做？有待觀察. 法源依據：房產稅暫行條例： 第三條 房產稅依照房產原值一次減除10%至30%后的余值計算繳納。

具體減除幅度，由省、自治區、直轄市人民*府規定。 沒有房產原值作為依據的，由房產所在地稅務機關參考同類房產核定。

房產出租的，以房產租金收入為房產稅的計稅依據。 第四條 房產稅的稅率，依照房產余值計算繳納的，稅率為1.2%；依照房產租金收入計算繳納的，稅率為12%。

第五條 下列房產免納房產稅： 一、國家機關、人民團體、*隊自用的房產； 二、由國家財*部門撥付事業經費的單位自用的房產； 三、*寺廟、公園、名勝古跡自用的房產； 四、個人所有非營業用的房產； 五、經財*部批準免稅的其他房產。 第七條 房產稅按年征收、分期繳納。

納稅期限由省、自治區、直轄市人民*府規定。 如果是商用，那得繳稅，自己公司擁有的房產（廠房也算），按房屋原值扣除10%-30%（比率由當地*府認定）后，按1.2%（年）計征，每年繳納，具體納稅時間由省自治區直轄市人民*府確定，這個稅您得去稅局先核定，因為這還牽扯到地下室的問題（財稅。

您是自用還是商用？ 自用房產是不用交房產稅的，至少在目前仍舊是這樣，但是，最近吵得沸沸揚揚的財產稅，對個人自用住宅征稅，為了打壓房地產，是否會真做？有待觀察. 法源依據：房產稅暫行條例： 第三條 房產稅依照房產原值一次減除10%至30%后的余值計算繳納。具體減除幅度，由省、自治區、直轄市人民*府規定。

沒有房產原值作為依據的，由房產所在地稅務機關參考同類房產核定。 房產出租的，以房產租金收入為房產稅的計稅依據。

第四條 房產稅的稅率，依照房產余值計算繳納的，稅率為1.2%；依照房產租金收入計算繳納的，稅率為12%。 第五條 下列房產免納房產稅： 一、國家機關、人民團體、*隊自用的房產； 二、由國家財*部門撥付事業經費的單位自用的房產； 三、*寺廟、公園、名勝古跡自用的房產； 四、個人所有非營業用的房產； 五、經財*部批準免稅的其他房產。

第七條 房產稅按年征收、分期繳納。納稅期限由省、自治區、直轄市人民*府規定。

如果是商用，那得繳稅，自己公司擁有的房產（廠房也算），按房屋原值扣除10%-30%（比率由當地*府認定）后，按1.2%（年）計征，每年繳納，具體納稅時間由省自治區直轄市人民*府確定，這個稅您得去稅局先核定，因為這還牽扯到地下室的問題（財稅[2005]181號）；如果是出租的，公司的部份，按應收租金繳納12%，具體繳納時間同上，如果是個人租給個人的，按4%計征房產稅. 至于您問的房產稅要交多久？我也不知道，但是，只要您擁有，就得交稅，有四種情況您可以不用交： 1.住宅自用； 2.賣掉以后； 3.商用（含廠房）大修超過6個月以上，去稅局備案；但是修好后要重新核定每年應納稅額. 4.滅失之后；例如地震洪水火災等災害使原房產滅失的. 您問的一次性支付，不是房產稅，我個人揣摩，是否是"契稅"？契稅是購房時一次性繳交，按當地規定，稅率為3%-5%.。

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